Viktiga tips för att undvika deklarationsmisstag

Den 1 mars är sista dagen att registrera sig för digital brevlåda om du önskar få din deklaration redan under första veckan i mars. Under deklarationstider är det avgörande att ha koll på viktiga detaljer. Enligt Frida Bratt, sparekonom på Nordnet, är det väsentligt att koncentrera sig på de stora avdragen.

Det är viktigt att inte känna sig stressad när man går igenom deklarationen. Frida Bratt uppmanar till att se detta som en möjlighet att få en överblick över sin ekonomi snarare än ett stressmoment. Mycket information är förifylld, men individen ansvarar för att se till att all information stämmer.

För beskattningsåret 2025 är den skattefria grundnivån satt till 150 000 kronor. Detta belopp fylls automatiskt i inkomstslaget kapital och gäller det totala sparandet på ISK eller kapitalförsäkring, inte per konto.

Den 1 januari i år har den skattefria grundnivån höjts till 300 000 kronor, men detta kommer först att påverka deklarationen våren 2027. Det är viktigt att läsa Skatteverkets krav, som kan vara snävare än förväntat.

För dem som sålt bostad eller värdepapper är det viktigt att avsätta tid för att säkerställa att alla avdrag görs korrekt. Förbättringsutgifter vid bostadsförsäljning kan ha stor inverkan på den deklarerade skatten.

Ränteavdraget är 30 procent upp till 100 000 kronor per person. Över denna gräns sjunker avdraget till 21 procent. Om ni är två i hushållet kan ni fördela räntebetalningarna för att maximera avdraget.

Detta år är även sista gången som fullt ränteavdrag kan göras för lån utan säkerhet. Från och med deklarationen för 2026 kommer räntekostnader endast att kunna dras av till 50 procent.

För den som säljer aktier i vanlig depå är deklarationen mer komplicerad. Stickprov från Skatteverket visar att hälften av deklarationerna för aktieförsäljningar innehåller fel. Dessa fel kan leda till att man betalar mer skatt än nödvändigt.

Försäljningar ska redovisas på bilaga K4. Deklarerar du digitalt får du automatiskt upp information om värdepapper, men omkostnadsbeloppet måste du själv beräkna.

Omkostnadsbeloppet kan beräknas med schablonmetoden eller genomsnittsmetoden. Den förstnämnda sätts till 20 procent av försäljningspriset och kan vara fördelaktig om aktien stigit i värde.

Genomsnittsmetoden innebär att du beräknar ett genomsnittligt anskaffningsvärde baserat på alla inköp. Vid bolagshändelser kan beräkningen bli mer komplicerad, och Skatteverkets råd kan då vara till hjälp.

Det är också möjligt att kvitta vinster mot förluster om du har aktier i vanlig depå. Frida Bratt exemplifierar med att en aktievinst på 20 000 kronor kan kvittas mot en aktieförlust på 10 000 kronor, vilket sänker skatten avsevärt.

På ISK och kapitalförsäkring är det inte möjligt att kvitta vinster mot förluster. Dock kan schablonintäkten kvittas mot ränteutgifter.

Kapitalunderlaget beräknas genom att lägga samman tillgångarna vid varje kvartals början och alla insättningar, dividerat med fyra. Skatten på schablonintäkten är 30 procent.

Detta år är sista chansen att få ränteavdrag för lån utan säkerhet. Att vara medveten om dessa förändringar är avgörande för att undvika oväntade skattepåföljder.